НБУ пропонує ускладнити закриття ФОП: що зміниться для підприємців

Національний банк України (НБУ) активно працює над посиленням фінансової безпеки країни, і в рамках цієї діяльності пропонує ускладнити процес закриття фізичної особи-підприємця (ФОП). Ця ініціатива спрямована на боротьбу з шахрайськими схемами та ухиленням від оподаткування. Основна мета змін – запровадження обов’язкової перевірки інформації про оборот коштів та повноту сплати податків перед припиненням підприємницької діяльності.

Слідкуйте за важливими економічними новинами на pravdorub.live та будьте в курсі останніх подій.

Як стало відомо, НБУ звернувся до Міністерства цифрової трансформації та державного підприємства «Дія» з пропозиціями щодо внесення відповідних коректив. Головна причина таких дій – необхідність ефективної боротьби з грошовими мулами, або так званими «дропами». Ці особи навчилися обходити чинні обмеження фінрегулятора, реєструючи фіктивні ФОПи.

«За наявною в Національного банку інформацією, є проблема використання рахунків ФОП «дропами» з протиправною метою, зокрема для ухилення від оподаткування та відмивання коштів», – зазначається у повідомленні НБУ, яке було надіслано до відповідальних відомств.

Такі фіктивні ФОПи зазвичай відкривають рахунки у багатьох банках, через які проходять значні обсяги коштів. Ці транзакції часто не мають логічного пояснення з точки зору заявленого виду діяльності. Шахраї використовують фіктивні договори та існують як фізичні особи-підприємці лише короткий проміжок часу. Відстежувати та аналізувати таку діяльність надзвичайно складно через її високу швидкість та короткотривалість циклу здійснення транзакцій за рахунками таких ФОПів, а також через автоматичну реєстрацію припинення підприємницької діяльності без належних перевірок.

• Швидкість і короткотривалість циклу здійснення транзакцій за рахунками таких ФОПів;
• Автоматична реєстрація припинення підприємницької діяльності ФОПів, що не передбачає попередніх перевірок.

Незважаючи на те, що чинне законодавство не містить прямих обмежень щодо реєстрації закриття бізнесу ФОПом, припинення діяльності вже є підставою для проведення позапланової податкової перевірки. Однак вимога щодо обов’язкового здійснення такої перевірки наразі відсутня, що створює простір для зловживань. Ще одним недоліком є відсутність обмежень щодо кількості відкритих бізнес-рахунків на одного ФОПа. Це дозволяє зловмисникам оформляти одразу кілька таких рахунків у різних фінансових установах, значно збільшуючи можливості для швидкого переказу коштів через одного «дропа». Ці лазівки підривають фінансову безпеку системи.

«У результаті такі ФОПи за короткий проміжок часу проводять операції в значному розмірі з використанням великої кількості рахунків, відкритих у різних надавачів платіжних послуг, що може не відповідати умовам спрощеної системи оподаткування та свідчити про недоброчесну діяльність», – наголошують у НБУ, підкреслюючи необхідність змін для податків для бізнесу.

З огляду на це, НБУ пропонує внести суттєві зміни для ФОП у роботу автоматизованих сервісів «Дії», щоб зробити процес ускладнення закриття ФОП більш контрольованим та поетапним. Пропонується запровадити такі кроки:

• Перевірка інформації про оборот коштів ФОПа та повноту сплати податків;
• Підготовка та подання проєкту ліквідаційної декларації, яка автоматизовано подаватиметься одразу після закриття і міститиме дані про обороти коштів за відповідні періоди;
• Реєстрація припинення підприємницької діяльності фізичної особи лише після успішного проходження попередніх етапів.

Такі зміни для ФОП торкнуться усіх малих підприємців в Україні, включаючи тих, хто веде діяльність у агропромисловому секторі, наприклад, займається виробництвом та продажем органічної продукції – пшениці, ячменю, кукурудзи, соняшнику, ріпаку чи гречки. Однак для тих, хто веде свій бізнес чесно та прозоро, ці нововведення навряд чи суттєво ускладнять життя. Вони радше сприятимуть посиленню довіри до бізнес-середовища та забезпечать більшу фінансову безпеку для всіх учасників ринку, зменшуючи ризики державного регулювання зловживань.